Ein professioneller Nachfolgeprozess läuft idealerweise in fünf großen Phasen ab: Vorbereitung, Strukturierung, Nachfolgersuche, Vertragsabschluss und Übergabe/Nachsorge. Je nach Konstellation (Familie, MBO, Verkauf) werden diese Phasen individuell ausgestaltet, der Kern bleibt aber gleich.
1. Vorbereitung und Zielbild
- Persönliche Ziele klären: Rolle nach der Übergabe, gewünschter Zeitpunkt, finanzielle Sicherung, Versorgung der Familie, Erhalt von Arbeitsplätzen.
- Unternehmenslage analysieren: Wirtschaftliche Situation, Ertragskraft, Abhängigkeiten von Person des Inhabers, Wettbewerbsposition, rechtliche und steuerliche Ausgangslage.
- Grundrichtung der Nachfolge entscheiden: Familiennachfolge, MBO/MBI oder externer Verkauf; grobe Kriterien für „passenden“ Nachfolger definieren.
- Zeitplan und „Lotse“ festlegen: Realistischen Horizont (oft 3–5 Jahre) definieren und eine koordinierende Person/Projektleitung benennen.
2. Strukturierung und Nachfolgekonzept
- Nachfolge- und Übergabekonzept erarbeiten: Kombination aus Unternehmensstrategie, Eigentumsübergang, Rollenverteilung und zeitlichem Stufenplan.
- Rechtliche und steuerliche Struktur prüfen: Gesellschaftsrechtliche Gestaltung, Erb- und Familienrecht, steueroptimale Varianten (Schenkungs-/Erbschaftsteuer, Einkommensteuer, Finanzierung).
- Übergabefähigkeit herstellen: Organisation, Prozesse, Controlling, Berichtswesen und Managementkompetenzen so aufstellen, dass das Unternehmen auch ohne bisherigen Inhaber stabil läuft.
- Anforderungsprofil für Nachfolger definieren: Fachliche, unternehmerische und persönliche Anforderungen sowie kulturelle Passung konkret beschreiben.
3. Nachfolger finden und Auswahl
- Suchstrategie festlegen: Interne Kandidaten (Familie, Führungskräfte) prüfen, parallel externe Optionen (MBI, strategischer Käufer, Finanzinvestor) vorbereiten.
- Kandidaten identifizieren und ansprechen: Diskret und strukturiert vorgehen, ggf. über Berater, Netzwerke, Nachfolgebörsen.
- Eignung prüfen: Gespräche, Management-Interviews, Referenzen, ggf. Assessments; Abgleich mit Anforderungsprofil und Zielbild der Eigentümerfamilie.
- Grundsätzliche Einigung: Eckpunkte zu Preisband, Finanzierung, Zeitplan, künftiger Rolle des Übergebers und Umgang mit Schlüsselpersonen sondieren.
4. Verhandlungen, Due Diligence und Vertragsabschluss
- Vorvertragliche Fixierung: Absichtserklärung/Letter of Intent mit wesentlichen wirtschaftlichen und zeitlichen Eckpunkten.
- Due Diligence: Prüfung durch den Nachfolger (Finanzen, Steuern, Recht, Technik, Personal, Umwelt), Aufbereitung der Unterlagen durch den Verkäufer.
- Vertragsgestaltung: Kauf-/Übertragungsvertrag, Gesellschaftervereinbarungen, Garantien, Haftung, Kaufpreisstruktur (Earn-out, Verkäuferdarlehen etc.), Sicherheiten und Finanzierungsverträge.
- Notarielle Beurkundung und Vollzug: Notartermin, Eintragungen, Auszahlung, Übergang von Anteilen/Betrieb und ggf. Anpassung von Verträgen mit Banken, Vermietern, Schlüsselpartnern.
5. Übergabe, Integration und Nachsorge
- Operative Übergabe planen: Stufenplan für Verantwortungsübergabe, Zeichnungsbefugnisse, Einführung des Nachfolgers bei Mitarbeitern, Kunden, Lieferanten.
- Kommunikationsstrategie umsetzen: Intern und extern klar und vertrauensbildend informieren, um Verunsicherung zu vermeiden.
- Begleitphase gestalten: Alte und neue Rolle des Übergebers (Berater, Beirat, Übergangs-GF), klare „Spielregeln“ und Befristung des Übergabeengagements.
- Nachsorge und Feinjustierung: Monitoring der vereinbarten Ziele, ggf. Anpassung von Vereinbarungen, Coaching/Beratung für Nachfolger und Führungsteam